નાણાકીય વર્ષ 2024-25 માટે ગયા મહિને રજૂ કરાયેલા સંપૂર્ણ બજેટમાં કરવેરા નિયમોમાં કરાયેલા ફેરફારો 1 એપ્રિલ, 2025થી લાગુ થશે.
લોકો હાલમાં સોનામાં રોકાણ કરવા માટે ખૂબ જ ઉત્સાહિત છે. તેનું મુખ્ય કારણ ભાવમાં વધુ વધારાની શક્યતા છે. પરંતુ સામાન્ય લોકો સોનાની ખરીદી અને વેચાણ સંબંધિત ટેક્સ નિયમો વિશે બહુ જાગૃત નથી. નાણાકીય વર્ષ 2024-25 માટે ગયા મહિને રજૂ કરવામાં આવેલા સંપૂર્ણ બજેટમાં ટેક્સ નિયમોમાં કરાયેલા ફેરફારો પછી લોકો વધુ મૂંઝવણમાં છે. જો તમે આ તહેવારોની સિઝનમાં સોનું ખરીદવા જઈ રહ્યા છો, તો ચોક્કસ જાણો કે સોનાના વિવિધ સ્વરૂપોમાં રોકાણ કરવા પર કેટલો અને કેટલો ટેક્સ લાગે છે?
હવે ચાલો સોનાના વિવિધ સ્વરૂપોમાં રોકાણ પરના કર નિયમો જાણીએ:
ખરીદીનો સમય
સોનાના દાગીના ખરીદતી વખતે સોનાની કિંમત પર 3 ટકા જીએસટી ચૂકવવો પડે છે. જ્યારે મેકિંગ ચાર્જ પર 5 ટકા GSTની જોગવાઈ છે. ચાલો તેને આ રીતે સમજીએ – ધારો કે તમે 1 લાખ રૂપિયાની કિંમતની સોનાની જ્વેલરી ખરીદી છે, જેના પર મેકિંગ ચાર્જ 10 ટકા એટલે કે 10 હજાર રૂપિયા છે. આ કિસ્સામાં, તમારે 1 લાખ રૂપિયાના સોનાની કિંમત પર 3 ટકા GST એટલે કે 3 હજાર રૂપિયા ચૂકવવા પડશે. જ્યારે 10 હજાર રૂપિયાના મેકિંગ ચાર્જ પર 5 ટકા GST એટલે કે 500 રૂપિયા. આ રીતે તમારે કુલ 1,10,500 રૂપિયા ચૂકવવા પડશે.
સોનાના દાગીનાની ખરીદી પર કરની ગણતરી:
- સોનાની મૂળ કિંમત – રૂ. 1,00,000 (6 ટકા આયાત શુલ્ક સહિત)
- સોનાની મૂળ કિંમત પર 3% GST – રૂ. 3,000
- કુલ: રૂ. 1,0,3000
- મેકિંગ ચાર્જ 10% (મૂળ કિંમત પર) – રૂ. 10,000
- કુલઃ રૂ. 1,13,000
- મેકિંગ ચાર્જ પર 5% GST: રૂ. 500
- કુલઃ રૂ. 1,13,500
ભૌતિક સોનું ક્યારે વેચવું
જ્યારે તમે ભૌતિક સ્વરૂપમાં ખરીદેલું સોનું વેચો છો એટલે કે જ્વેલરી, સિક્કા, બાર (બિસ્કીટ), ત્યારે હોલ્ડિંગ પિરિયડ (ખરીદીના દિવસથી વેચાણના દિવસ સુધીનો સમયગાળો)ના આધારે ટેક્સ વસૂલવામાં આવે છે.
23 જુલાઈ, 2024 પહેલાના નિયમો અનુસાર, જો તમે ભૌતિક સોનું ખરીદો છો અને 36 મહિના પૂરા થયા પહેલા તેનું વેચાણ કરો છો, તો આવક એટલે કે મૂડી લાભને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ (STCG) તરીકે ગણવામાં આવશે. જે તમારી કુલ આવકમાં ઉમેરવામાં આવશે અને તમારે તમારા ટેક્સ સ્લેબ મુજબ ટેક્સ ચૂકવવો પડશે. પરંતુ જો તમે 36 મહિના પૂરા થયા પછી વેચાણ કરો છો, તો તમારે મૂડી લાભો પર ઇન્ડેક્સેશનના લાભ સાથે 20 ટકા (સેસ સહિત 20.8 ટકા) પર લોંગ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ (LTCG) ટેક્સ ચૂકવવો પડશે. ઇન્ડેક્સેશન હેઠળ, ફુગાવાના આધારે ખરીદ કિંમતમાં વધારો થાય છે, જે મૂડી લાભ ઘટાડે છે અને કર જવાબદારી ઘટાડે છે.
પરંતુ બજેટ 2024 માં કરાયેલા ફેરફારો અનુસાર, જો તમે 23 જુલાઈ, 2024 ના રોજ અથવા તે પછી ભૌતિક સોનું ખરીદો છો અને 24 મહિના પૂર્ણ થયા પહેલા તેને વેચો છો, તો આવક એટલે કે મૂડી લાભને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ (STCG) તરીકે ગણવામાં આવશે. . જે તમારી કુલ આવકમાં ઉમેરવામાં આવશે અને તમારે તમારા ટેક્સ સ્લેબ મુજબ ટેક્સ ચૂકવવો પડશે. પરંતુ જો તમે 24 મહિના પૂરા થયા પછી વેચાણ કરો છો, તો તમારે ઇન્ડેક્સેશનના લાભ વિના મૂડી લાભ પર 12.5% લોંગ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ (LTCG) ટેક્સ ચૂકવવો પડશે.
ડિજિટલ ગોલ્ડ
ભૌતિક સોનાની જેમ, તમારે ડિજિટલ સોનાની ખરીદી પર પણ 3 ટકા GST ચૂકવવો પડશે. તેના વેચાણથી થતા મૂડી લાભ પરના વર્તમાન કર નિયમો ભૌતિક સોના જેવા છે. નવા નિયમો પણ ભૌતિક સોના જેવા હશે.
ગોલ્ડ ઇટીએફ
વર્તમાન નિયમો મુજબ, ગોલ્ડ ઇટીએફ પર ડેટ ફંડની જેમ ટેક્સ લાગે છે (ઇક્વિટીમાં 35 ટકાથી વધુ એક્સપોઝર નથી). મતલબ, જો તમે તેને વેચો છો, તો તેમાંથી થતી આવક તમારી કુલ આવકમાં ઉમેરવામાં આવશે. જેના પર તમારે તમારા ટેક્સ સ્લેબ મુજબ ટેક્સ ચૂકવવો પડશે.
1 એપ્રિલ, 2023 પહેલા, ગોલ્ડ ઇટીએફ અને ગોલ્ડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર 20 ટકા (સેસ સહિત 20.8 ટકા) લોંગ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ ટેક્સ (LTCG)ની જોગવાઈ હતી, ડેટ ફંડ્સની તર્જ પર, ઈન્ડેક્સેશનના લાભ સાથે. , જો તમે ખરીદી પૂર્ણ કર્યા પછી વેચાણના 36 મહિનાની અંદર રોકાણ રાખો છો.
પરંતુ નવા નિયમો અનુસાર, જો તમે 1 એપ્રિલ, 2025 ના રોજ અથવા તે પછી ખરીદેલ ગોલ્ડ ETFને 12 મહિના પૂરા થયા પહેલા વેચો છો, તો આવક એટલે કે મૂડી લાભને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ (STCG) તરીકે ગણવામાં આવશે. જે તમારી કુલ આવકમાં ઉમેરવામાં આવશે અને તમારે તમારા ટેક્સ સ્લેબ મુજબ ટેક્સ ચૂકવવો પડશે. પરંતુ જો તમે 12 મહિના પૂરા થયા પછી વેચાણ કરો છો, તો તમારે ઇન્ડેક્સેશનના લાભ વિના મૂડી લાભ પર 12.5% લોંગ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ (LTCG) ટેક્સ ચૂકવવો પડશે.
ગોલ્ડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ
વર્તમાન નિયમો અનુસાર ગોલ્ડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર ડેટ ફંડની જેમ ટેક્સ લાગે છે. મતલબ, જો તમે તેને વેચો છો, તો તેમાંથી થતી આવક તમારી કુલ આવકમાં ઉમેરવામાં આવશે. જેના પર તમારે તમારા ટેક્સ સ્લેબ મુજબ ટેક્સ ચૂકવવો પડશે.
1 એપ્રિલ, 2023 પહેલા, ગોલ્ડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર 20 ટકા (સેસ સહિત 20.8 ટકા) લોંગ ટર્મ કેપિટલ ગેઈન્સ ટેક્સ (LTCG) ની જોગવાઈ હતી, ડેટ ફંડની તર્જ પર, ઈન્ડેક્સેશનના લાભ સાથે, જો તમે 36 મહિના પછી વેચાણ પૂર્ણ કર્યું.
પરંતુ નવા નિયમો અનુસાર, જો તમે 23 જુલાઈ, 2024ના રોજ અથવા તે પછીના 12 મહિના પૂરા થયા પહેલા સોવરિન ગોલ્ડ બોન્ડનું વેચાણ કરો છો, તો આવક એટલે કે મૂડી લાભને શોર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઈન (STCG) તરીકે ગણવામાં આવશે. જે તમારી કુલ આવકમાં ઉમેરવામાં આવશે અને તમારે તમારા ટેક્સ સ્લેબ મુજબ ટેક્સ ચૂકવવો પડશે. પરંતુ જો તમે 12 મહિના પૂરા થયા પછી વેચાણ કરો છો, તો તમારે ઇન્ડેક્સેશનના લાભ વિના મૂડી લાભ પર 12.5% લોંગ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ (LTCG) ટેક્સ ચૂકવવો પડશે.
સોવરિન ગોલ્ડ બોન્ડ પણ દર નાણાકીય વર્ષમાં 2.5 ટકા વ્યાજ (કુપન) આપે છે. પરંતુ આ વ્યાજ પર કોઈ ટેક્સ છૂટ નથી. અર્થ, આ વ્યાજ તમારી કુલ આવકમાં અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક તરીકે ઉમેરવામાં આવશે અને તમારે ટેક્સ સ્લેબ મુજબ ટેક્સ ચૂકવવો પડશે. બીજી એક વાત – સોવરિન ગોલ્ડ બોન્ડમાં મળતા વ્યાજ પર ટીડીએસની કોઈ જોગવાઈ નથી.
